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立思辰:2019年年度报告

发表于:2021-04-08 12:02:14

北京立思辰科技股份有限公司

2019 年年度报告

2020 年 04 月

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人池燕明、主管会计工作负责人刘顺利及会计机构负责人(会计主管人员)张瑛声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质性承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者谨慎决策,注意投资风险。

(一)行业竞争加剧的风险

教育业务作为用户刚性需求具备抗周期的行业特征,用户群体规模的扩大及家庭用于教育的平均支出增加为教育业务市场带来了巨大的空间,同时教育行业政策红利的释放及资本的助力增强了各方对教育行业的兴趣度,进入教育行业的企业数量逐渐增加,行业面临竞争进一步加剧的风险。

教育行业市场发展前景向好,公司进入教育领域多年,已充分积累了相关的市场、资源、人才、业务、技术,在多个细分领域已处于领先地位。公司充分利用上市公司平台,积极抢占稀缺资源,并通过内部整合,促进教育业务快速发展;公司在 2B 端业务中已累积了强大优势,未来公司将进一步加强 2C 端业务发展,提高公司教育服务收入水平。

(二)产业政策变化风险

教育关系到国计民生,是国家富强之根本,其业务具备一定的特殊性,尤其在 K12 阶段业务发展受产业政策影响较大,可能面临产业政策变化所带来的风险。

公司以“激发成就亿万青少年”为愿景,依托优质教育资源及领先教育技术,致力于真正提高学生能力,实现素质教育并推动教育均衡。在整体发展思路与格局上紧跟政策方向,抓住教育本质,弘扬中华民族优秀文化,助力国家教育产业发展。

(三)商誉减值风险

近年来,公司通过投资并购等方式向教育业务转型并迅速做大做强,成效卓越,但同时公司商誉金额显著增加,如果未来宏观经济形势变化,或被并购的公司市场拓展、内部管理出现问题,导致经营状况恶化,根据《企业会计准则》的规定,需要对商誉计提减值,将对公司未来的经营业绩造成不利影响。

公司已充分意识到潜在的商誉减值风险,并从收购源头开始控制风险。在选择并购对象时,充分考虑双方在未来业务及文化融合的可行性,以及产业链、核心技术、行业应用的一致性,同时在并购方案中通过较长时间的业绩承诺、约定核心团队较长的服务期限以及让并购重组前的原股东长时间持有公司股票等方式,调动原股东的积极性。公司在 2018 年度、2019 年度已计提部分商誉减值。此外,公司成立专门的领导班子加强业务与技术的融合,以最大限度地降低商誉减值风险。

(四)应收账款风险

公司部分业务通常在实施完毕后,才能收到大部分的款项,而占合同额 5%-10%的质保金通常会在一至三年的质保期到期后,才能收回。同时,公司的部分客户付款审批流程时间较长,从申请付款到最终收到款项的时间跨度较长,因此,公司产品业务性质导致公司的应收账款周转速度较慢,应收账款余额较大,公司面临较大的应收账款风险。

公司对应收账款面临的风险非常关注,采取多种措施降低应收账款风险并取得明显成效。另外,随着公司 2C 端教育业务的加大拓展,公司来自于 2B 和2C 的收入结构将会发生改变,2C 收入将会发生较大幅度的增长,来自预收收入的占比将会增加,公司应收账款风险将逐步得到缓解。

(五)全面转型教育业务后的管理风险

分拆信息安全业务相关资产后,公司将由“教育与信息安全”双主营业务发展模式全面转型为纯教育业务。上市公司将在业务经营、人员安排、公司治理结构等方面进行调整,以适应业务转型需要。若公司不能及时完成上述转变,未能较好地完成公司业务整合,建立起与之相适应的组织模式和管理制度,可能对全面转型教育业务的发展战略产生不利影响。

公司已充分意识到上述风险,根据公司全面转型教育业务的发展战略,积极调整管理层结构,提高管理效率,促进教育业务的整合发展。

(六)人力资源建设与企业发展阶段不匹配的风险

公司业务转型及在教育领域的快速发展对公司及时发现和选拔优秀人才、调动现有员工积极性、创造性、挖掘员工潜能提出了新的挑战,公司面临人力资源建设与企业发展阶段不匹配的风险。